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高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)內(nèi)控實(shí)務(wù)公開(kāi)課

課程背景：
在工作中，您有沒(méi)有碰到過(guò)如下問(wèn)題：
■ 在銷(xiāo)售業(yè)務(wù)循環(huán)中，你們的銷(xiāo)售費(fèi)用是否始終居高不下？
■ 在采購(gòu)環(huán)節(jié)中，有沒(méi)有因?yàn)檫x錯(cuò)供應(yīng)商而造成嚴(yán)重?fù)p失？
■ 你們采購(gòu)是否已經(jīng)設(shè)置了招投標(biāo)制度卻流于形式？
■ 你們是否雖然使用了網(wǎng)銀系統(tǒng)但仍然出現(xiàn)了一些差錯(cuò)或問(wèn)題？
■ 你們工程項(xiàng)目是否工程延期、預(yù)算失控？
■ 你們是否購(gòu)買(mǎi)了一些信息系統(tǒng)卻不能有效使用？
   …… 
這些問(wèn)題的表現(xiàn)形式在企業(yè)中千差萬(wàn)別，但都是業(yè)務(wù)循環(huán)中的內(nèi)部控制出現(xiàn)了偏差：或者是內(nèi)控的設(shè)計(jì)不合理，或者是內(nèi)控的執(zhí)行不到位，還有可能是對(duì)內(nèi)控中的風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)有正確的識(shí)別和評(píng)估。
本課程將結(jié)合豐富的案例一一解答這些問(wèn)題，提出切實(shí)可行的建議。講師會(huì)用大量的案例對(duì)企業(yè)建立內(nèi)控體系的實(shí)務(wù)進(jìn)行分析和講解。以業(yè)務(wù)循環(huán)模塊為主，通過(guò)角色扮演、教訓(xùn)總結(jié)、經(jīng)驗(yàn)分享等形式分析企業(yè)業(yè)務(wù)循環(huán)的設(shè)計(jì)和執(zhí)行過(guò)程中的核心和關(guān)鍵點(diǎn)，幫助企業(yè)控制風(fēng)險(xiǎn)，建立符合國(guó)家要求和適合企業(yè)實(shí)際的內(nèi)控體系。

參課對(duì)象：
■ 負(fù)責(zé)內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的經(jīng)理、主管和其他管理人員
■ 財(cái)務(wù)與其他職能部門(mén)的經(jīng)理和管理人員
■ 總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、其他相關(guān)的高級(jí)管理人員及企業(yè)主

課程收益：
■ 結(jié)合上市公司的實(shí)踐以及擬上市公司內(nèi)部控制關(guān)注的重點(diǎn)，聚焦于如何識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)
■ 將合規(guī)、內(nèi)控、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部審計(jì)加以整合，內(nèi)容涵蓋采購(gòu)、銷(xiāo)售、資金、資產(chǎn)、合同等高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，以幫助企業(yè)從保護(hù)價(jià)值逐步拓展至創(chuàng)造和分享價(jià)值，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。

課程內(nèi)容：
第一模塊 導(dǎo)入——拓寬企業(yè)內(nèi)控深度與廣度
■ 內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理
■ 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域分布
■ 理論框架與實(shí)務(wù)應(yīng)用
■ 內(nèi)部控制的學(xué)習(xí)
■ 業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與優(yōu)化要點(diǎn)
■ 上市重點(diǎn)關(guān)注的內(nèi)部控制問(wèn)題

第二模塊 采購(gòu)與付款循環(huán)內(nèi)控實(shí)務(wù)
■ 采購(gòu)業(yè)務(wù)常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)
■ 采購(gòu)的關(guān)鍵控制
■ 采購(gòu)申請(qǐng)
■ 采購(gòu)執(zhí)行
`供應(yīng)商評(píng)估與準(zhǔn)入
`采購(gòu)方式選擇
`物資定價(jià)
■ 驗(yàn)收
■ 合同追蹤與采購(gòu)記錄
■ 付款管理
■ 會(huì)計(jì)系統(tǒng)管理
■ 退貨管理
■ 案例分享；KHC/M 公司

第三模塊 銷(xiāo)售與收款循環(huán)內(nèi)控實(shí)務(wù)
■ 銷(xiāo)售業(yè)務(wù)常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)
■ 銷(xiāo)售的關(guān)鍵控制
■ 定價(jià)機(jī)制和信用方式
■ 合同管理
■ 發(fā)貨與開(kāi)票
■ 會(huì)計(jì)記錄
■ 客戶服務(wù)
■ 收款
` 應(yīng)收賬款管理
` 應(yīng)收票據(jù)管理
` 會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制
案例分享：XH/JH/DLG…….

第四模塊 資金業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制
■ 資金業(yè)務(wù)常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)與關(guān)鍵控制
■ 籌資活動(dòng)
■ 流程、關(guān)鍵控制點(diǎn)、控制目標(biāo)與控制措施
■ 籌資方案擬定、論證；嚴(yán)格審批；業(yè)務(wù)執(zhí)行；資金使用；資金撥付；會(huì)計(jì)記錄；
■ 案例：TCL/BH/俏江南……
■ 投資活動(dòng)
■ 流程、關(guān)鍵控制點(diǎn)、控制目標(biāo)與控制措施
■ 投資方案擬定、論證；嚴(yán)格審批；業(yè)務(wù)執(zhí)行；會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制；投資收回與處置；
■ 案例：華潤(rùn)投資/BH/中海油投資/張磊/蘇世民……
■ 營(yíng)運(yùn)資金
` 資金運(yùn)營(yíng)的關(guān)鍵控制點(diǎn)、控制目標(biāo)與控制措施
` 收支的關(guān)鍵控制點(diǎn)
` 全程管理、預(yù)算控制、分析反饋、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制
案例：小會(huì)計(jì)大作為/Z 兩上今日說(shuō)法/網(wǎng)絡(luò)詐騙/酒鬼酒……

第五模塊 其他循環(huán)中的內(nèi)部控制
■ 預(yù)算/資產(chǎn)/財(cái)務(wù)報(bào)告/HR/研發(fā)/股份支付/合同管理…….
■ A 股 IPO 特別事項(xiàng)：內(nèi)部控制報(bào)告
案例討論：H 公司內(nèi)控實(shí)務(wù)
■ 流程/表單/信息/平臺(tái)/智能…….
■ 規(guī)則/問(wèn)題/不問(wèn)

高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)內(nèi)控實(shí)務(wù)公開(kāi)課