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報表分析與業(yè)財融合

課程背景：
伴隨著互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)時代的到來，對財務管理的思維、模式、內(nèi)容與方式提出了變革性要求。如果不能閱讀財務報表、不懂業(yè)財融合，不會資金運作，依然憑借傳統(tǒng)的財務管理工具進行風險管控，必然會使財務與業(yè)務之間的摩擦、矛盾升級，財務無法支持業(yè)務發(fā)展，無法為公司的快速持續(xù)發(fā)展保駕護航，也無法實現(xiàn)資金的高效使用，降低經(jīng)營風險，創(chuàng)造經(jīng)濟價值。只有在業(yè)財融合基礎(chǔ)上的風險管控，才是最有效、最實用、最能被接受的企業(yè)策略，以支持業(yè)務發(fā)展、防范財務風險為使命的各項規(guī)章、制度、要求，才會自上而下得到最真心的擁護與嚴格的遵守，這才是高水平財務管理真正的價值所在。

課程收益：
1、解析三張財務主表，使用非財人員思維理解會計術(shù)語，能夠看懂三張報表
2、培養(yǎng)業(yè)財融合的思維，了解財務與業(yè)務不同的訴求點的差異，也找到財務業(yè)務深入融合的*切入點；
3、講解資金流轉(zhuǎn)過程，從企業(yè)家的角度為決策者出謀劃策，探尋在復雜多變的外部環(huán)境下的應對之道，避免企業(yè)過度運用杠桿擴張和非理性投資導致資金周轉(zhuǎn)陷入困境，幫助企業(yè)管理者從全局視野和戰(zhàn)略思維角度把握商業(yè)運作的成敗之道。
4、學習企業(yè)全面風險管理的相關(guān)知識，學會如何設計資產(chǎn)管理、資金管理、費用管理、投資管理、財務報告管理、財務系統(tǒng)風險管理、企業(yè)公關(guān)危機管理等內(nèi)控制度，特別是企業(yè)普遍面臨的信用風險帶來的應收賬款管理難題，借鑒大企業(yè)的成功做法，找到控制企業(yè)各類財務風險的靈丹妙藥。

課程時間：1-2天，6小時/天。

課程對象：企業(yè)中高層管理者、財務總監(jiān)、財務經(jīng)理人員等

課程方式：講師講授、案例分析、討論提問、互動點評、課程總結(jié)

課程大綱
第一講  解析三張主表
一、非財務人員為什么要學習財務知識
1. 讀懂財務報表為什么如此重要？
2. 讀不懂財務報表會有哪些后果？
3. 為什么說企業(yè)經(jīng)營失敗與不懂財務有關(guān)？
二、 非財人員如何讀懂三大財務報表
1. 關(guān)于資產(chǎn)負債表——用非財人員思維理解會計術(shù)語
1）會計恒等式
2）如何理解資產(chǎn)、負債與所有者權(quán)益
3）什么是固定資產(chǎn)折舊？
4）存貨越多代表資產(chǎn)規(guī)模越大嗎？
5）解讀應收賬款及應收賬款應如何管控
2. 關(guān)于利潤表——用非財人員思維理解會計術(shù)語
1）利潤是如何形成的？
2）公司最高管理層關(guān)注利潤表哪些項目？
3）關(guān)于借錢那點事
4）企業(yè)的利潤是否一定越大越好？
3. 關(guān)于現(xiàn)金流量表——用非財人員思維理解會計術(shù)語
1. 現(xiàn)金流為什么那么重要？
2. 經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動現(xiàn)金流分別有什么特點？
3. 經(jīng)營利潤與經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量有什么關(guān)系？
課堂互動：通過案例，手把手教你編制三大報表
三、三大報表之間的勾稽關(guān)系——教你練就火眼金睛發(fā)現(xiàn)報表造假
1. 分析資產(chǎn)負債表左邊的資本是如何轉(zhuǎn)化為資產(chǎn)負債表右邊資產(chǎn)的？（表內(nèi)關(guān)系）
2. 分析資產(chǎn)負債表左邊的資產(chǎn)如何轉(zhuǎn)化為利潤表上的營業(yè)收入和利潤？（資產(chǎn)負債表與利潤表之間的關(guān)系）
3. 分析資產(chǎn)負債表上右邊籌資活動（體現(xiàn)為負債）和資產(chǎn)負債表左邊的投資活動（體現(xiàn)為資產(chǎn)）與利潤表上的經(jīng)營利潤時如何影響現(xiàn)金流量表上的現(xiàn)金流入和流出的？（資產(chǎn)負債表、利潤表與現(xiàn)金流量表之間的關(guān)系）
四、稻盛和夫備受推崇的會計經(jīng)營學
1. 以現(xiàn)金為基礎(chǔ)的經(jīng)營（賺到的錢哪里去了、是資產(chǎn)還是費用、賬面盈利卻缺錢 
2. 貫徹（錢、物的流動與票據(jù)相對應、銷售與進貨相應對等）
3. 徹底執(zhí)行筋肉堅實的經(jīng)營（使用二手設備降低生產(chǎn)成本、堅持健全會計、警惕固定費用的增加、額頭流汗換取和利潤才有價值）
4. 貫徹完美主義（宏觀和微觀、必須百分之百實現(xiàn)目標、嚴格核查以求完美
5. 用雙重確認的辦法保護公司和職工（不讓人犯罪的制度設計、雙重確認的具體做法）
6. 提高核算效益（ 何為單位時間效益、追求附加價值、依據(jù)售價還原成本）
7. 實行透明經(jīng)營（光明正大的會計、公司內(nèi)部的溝通交流）
8. 注重全面預算與全員預算

第二講  業(yè)財融合與價值創(chuàng)造
1. 業(yè)財融合視角下財務管理對企業(yè)價值的貢獻
1）加強財務管控，防范各類風險
2） 采購、生產(chǎn)、銷售環(huán)節(jié)的支持與服務 
2. 進行利潤管理與績效考核，促使各項經(jīng)營目標的達成 
3. 應收賬款管控案例分析
4. 存貨與成本管控案例分析
5. 費用管控案例分析

第三講  業(yè)財融合下的財務管控實操
1. 資金管理概論
1) 導入案例 樂視網(wǎng)的資金門
2) 資金是流淌在財務報表中的血液
3) 迷人眼的資金亂象
2. 融資綜述
1) 融資的本義，首先要解決是否需要借錢的問題
2) 融資的核心要素，借錢的幾個維度 
3) 融資外部環(huán)境：外面的世界，是遍灑陽光，還是陰云密布
3. 股權(quán)融資和債務融資利弊分析
1) 幾種融資方式分析
2) 案例分享
4. 資金運用管理
1) 管好糧袋子
2) 管好流動性
3) 資產(chǎn)負債率控制
4) 錢用到刀刃上
5) 集中力量辦大事

結(jié)語：主要內(nèi)容回顧、現(xiàn)場答疑解惑

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