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非財務人員財務管理沙盤

課程背景：
沙盤模擬訓練作為一個門高端體驗式培訓課程，于2000年引入中國，早在1995年北京大學光華管理學院王其文教授作為領軍人率先開發(fā)了“企業(yè)競爭模擬”軟件，該軟件模擬的參數(shù)是指在歷史營銷數(shù)據(jù)的回歸分析之下基于運籌學制定管理學模型得出采購、生產(chǎn)、人員配置、固定資產(chǎn)建設、產(chǎn)品開發(fā)、市場推廣等最優(yōu)數(shù)字模型。2000年人們第一次見到沙盤模擬訓練的時候，發(fā)現(xiàn)物理版“企業(yè)競爭模擬”訓練較之軟件版直觀性、對抗性、趣味性強大很多，這一在國外被500強企業(yè)和商學院引進的課程在國內企業(yè)和商學院被迅速推廣，并得到參與者的高度評價。
企業(yè)版沙盤模擬訓練在模擬設計上分為物理版（所有操作均用手工，其發(fā)展滯后于信息化時代的大數(shù)據(jù)背景的需求）、物理版+軟件版（保留了原先物理版的直觀性、趣味性、對抗性并增加數(shù)據(jù)統(tǒng)計、分析、挖掘模型）、軟件版（數(shù)據(jù)統(tǒng)計版、動畫版、VR版）。企業(yè)基于時代的需求和企業(yè)自身對數(shù)據(jù)經(jīng)營以及量化分析的側重引入不同的模擬版本。其中“物理+軟件版”最為適用。
從沙盤模擬誕生至今更多的在企業(yè)管理領域服務于企業(yè)在非財、戰(zhàn)略決策、信息化管理、團隊建設、領導力、人力資源管理等知識系統(tǒng)的踐行。
本課程讓學員在仿真復雜模擬環(huán)境中經(jīng)營一家房地產(chǎn)企業(yè)，模擬一個房地產(chǎn)項目從拿地、規(guī)劃、投資、設計、施工建設、市場營銷整個流程。學員分成6個小組分別扮演總裁、財務總監(jiān)、成本總監(jiān)、營銷總監(jiān)、商業(yè)間諜、設計總監(jiān)。通過反復練習培養(yǎng)學員編制財務報表、現(xiàn)金流量表?；趫蟊碜鲐攧辗治觯瑥馁Y產(chǎn)報酬率、股東回報率、收益率、企業(yè)成長、單成本分析等視角學習運用*方程式、五力模型解讀企業(yè)，加快企業(yè)資產(chǎn)周轉率，提升部門和組織財務績效指標。

課程目標：
透過企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃、市場和競爭對手分析、市場銷售計劃的制定，結合企業(yè)實際資源進行市場分析、土地競標、土地規(guī)劃、營銷決策，銷售成本結轉、動態(tài)成本結轉、銀行貸款、報表編制學習一家房地產(chǎn)公司的財務數(shù)據(jù)流動路經(jīng)。學習分析房地產(chǎn)公司的財務報表的結構，并從結構中了解*方程式的邏輯，并能了解ROA（資產(chǎn)報酬率）、ROE（股東回報率）的計算方法以及“隱藏”的秘密，用五力分析了解企業(yè)維持穩(wěn)定的、發(fā)展、凝聚力、收益率的核算指標。我們的核心不是為了學習公式和算法，而是要通過這些數(shù)據(jù)改善提升我們的管理能力。最終控制成本、增加業(yè)績，促使企業(yè)的戰(zhàn)略落地。
● 理解財務管理的本質和“企業(yè)血脈”的真實含義；各部門與財務人員在統(tǒng)一的平臺上達成有效溝通；
● 透徹掌握三大財務報表，讀懂財務報告；
● 理解成本核算的原理，建立起清晰的成本控制意識；
● 強化現(xiàn)金流意識，提高資金運作效率，學習各種籌資的方式；理解降低整個運營過程中“資金占用”對企業(yè)經(jīng)營風險的意義；
● 理解現(xiàn)金流預算等財務管理工具對提升企業(yè)管理的重要意義；
● 理解信息化手段對企業(yè)財務管理以及整體運作的重要作用，啟迪您尋求提升經(jīng)營績效的方法和改進。

課程對象：企業(yè)中高層管理者、后備干部等30-40人。

課程流程：
模擬企業(yè)第一年業(yè)務經(jīng)營：訓練背景及基礎知識
經(jīng)營數(shù)據(jù)點評：企業(yè)經(jīng)營本質；財務分析的經(jīng)營觀；企業(yè)如何盈利；*分析的意義……
模擬企業(yè)第二年業(yè)務經(jīng)營：市場分析和生產(chǎn)能力分析
經(jīng)營數(shù)據(jù)點評：產(chǎn)品市場定位；產(chǎn)品生命周期管理；客戶和市場指標是財務指標的保障；費用效益和成本分攤的含義；生產(chǎn)能力分析……
模擬企業(yè)第三年業(yè)務經(jīng)營：企業(yè)戰(zhàn)略與成本分析
經(jīng)營數(shù)據(jù)點評：經(jīng)營戰(zhàn)略的解析；盈虧平衡分析、企業(yè)產(chǎn)供銷平衡的達成；全成本分析；資產(chǎn)周轉率提升；財務分析的實質；融資計劃預算的制定；公司全面計劃預算的可行性判別；現(xiàn)金流量表的的作用和地位……
模擬企業(yè)第四年業(yè)務經(jīng)營：五力分析
經(jīng)營數(shù)據(jù)點評：部門局部最優(yōu)與公司整體最優(yōu)的關系；五力分析（收益力分析、安定力分析、經(jīng)營力分析、成長力分析、生產(chǎn)力分析）；產(chǎn)品貢獻度分析——評價現(xiàn)狀、發(fā)現(xiàn)問題、為決策提供數(shù)據(jù)支持；企業(yè)經(jīng)營綜合分析——雷達圖分析、從財務分析到企業(yè)經(jīng)營的因素分析……
模擬企業(yè)第五年業(yè)務經(jīng)營：財務分析與績效考評
經(jīng)營數(shù)據(jù)點評：無形資產(chǎn)對企業(yè)的價值；人力資源管理及團隊協(xié)作對一個企業(yè)的重要性；基于成本核算的崗位考核；全成本核算對企業(yè)經(jīng)營決策的改進；庫存對企業(yè)經(jīng)營效益的影響；信息化在公司財務控制中的地位與作用；案例研討……

課程大綱
引言、財務人員財物管理模擬沙盤規(guī)則介紹
第一講：房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)經(jīng)營的本質
1、企業(yè)經(jīng)營的目的是什么
2、企業(yè)經(jīng)營的核心問題是什么
3、借助沙盤教具，講解財務會計的基礎知識
4、圍繞模擬經(jīng)營中的各項財務活動，理解會計語言
5、通過盤點模擬經(jīng)營結果初識財務報告的真面目

第二講：資產(chǎn)負債表解讀
1、通過模擬經(jīng)營狀況，編制資產(chǎn)負債表，深入了解資產(chǎn)負債表的結構、內容、含義以及資產(chǎn)、負債、所有者權益的特點
2、解剖模擬企業(yè)的資產(chǎn)負債表，學習通過資產(chǎn)負債表分析企業(yè)的財務狀況
3、企業(yè)投資決策是否合理？給企業(yè)帶來了哪些影響？
4、企業(yè)效率管理的核心有哪些？如何提高企業(yè)經(jīng)營效率？
5、企業(yè)資產(chǎn)流動性與風險評估

第三講：利潤表解讀
1、通過模擬經(jīng)營的結果，編制當期利潤表
2、通過利潤表，理解各項收入、成本與費用構成
3、根據(jù)每個模擬公司的經(jīng)營結果，揭示企業(yè)利潤的來源
4、影響企業(yè)利潤的因素有哪些？
5、如何利用盈虧平衡的思維來提高企業(yè)利潤？

第四講：現(xiàn)金流量表解讀
1、通過模擬經(jīng)營結果，編制當期現(xiàn)金流量表，熟悉現(xiàn)金流量表的結構
2、分析模擬經(jīng)營中的現(xiàn)金與利潤之間的關系，認識現(xiàn)金流量表的作用，學習現(xiàn)金的管理
3、經(jīng)營幾年在經(jīng)營，剖析企業(yè)現(xiàn)金短缺的原因是什么？
4、經(jīng)營中避免企業(yè)現(xiàn)金流斷裂的風險主要措施是什么？
5、從企業(yè)銷售——利潤——現(xiàn)金管理的轉變

第五講：運用財務指標透視企業(yè)經(jīng)營的問題
1、根據(jù)各組經(jīng)營狀況，運用財務指標分析經(jīng)營狀況，改進企業(yè)經(jīng)營績效
2、企業(yè)償債能力分析——企業(yè)風險揭示表
3、企業(yè)運營能力分析——企業(yè)經(jīng)營的效率和效益
4、企業(yè)盈利能力分析——企業(yè)獲利水平
5、企業(yè)發(fā)展能力分析——企業(yè)未來市場機會
6、企業(yè)現(xiàn)金獲取能力——企業(yè)獲取血液的能力
7、企業(yè)綜合能力分析——全視角解讀企業(yè)經(jīng)營管理

第六講：企業(yè)成本管理與控制
1、通過模擬演練，了解成本的構成以及成本控制的程序和原則
2、通過分析不同的現(xiàn)場案例，剖析成本和業(yè)務量之間的關系，理解規(guī)模經(jīng)濟的作用和意義
3、掌握成本性態(tài)，認識固定成本、變動成本與混合成本
4、運用的本、量、利分析，分析企業(yè)盈利平衡點
5、運用本量利分析與可行性分析方法，指導模擬經(jīng)營中的項目評價與選擇
6、企業(yè)成本管理的核心理念

第七講：企業(yè)預算管理的基本知識
1、通過各組模擬演練讓學員體會到預算管理對于企業(yè)經(jīng)營目標達到的重要性
2、通過模擬經(jīng)營過程中的預算編制，深入了解預算的程序、步驟和原則
3、練習資本支出預算，學習兼顧現(xiàn)實盈利目標和長期發(fā)展目標
4、通過模擬企業(yè)現(xiàn)金預算，了解資金平衡對于企業(yè)生存目標達成的重要意義
5、體驗企業(yè)資源配置平衡，協(xié)調融資、投資、運營能力的戰(zhàn)略匹配
6、剖析現(xiàn)場失誤案例，分析預算的跟蹤與控制的重要意義

非財務人員財務管理沙盤