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內(nèi)部控制與風險管理課培訓

 

課程背景：

內(nèi)部控制不僅僅是內(nèi)部牽制，內(nèi)部制約，還包括經(jīng)營效能提升與戰(zhàn)略目標實現(xiàn)，不僅保護企業(yè)資產(chǎn)完整、經(jīng)營合規(guī)，也是企業(yè)經(jīng)營目標與戰(zhàn)略目標實現(xiàn)的節(jié)拍器與發(fā)動機。企業(yè)規(guī)模越大，運作越復雜，內(nèi)部控制就越重要。百年歷史的巴林銀行毀于一個普通的交易員之手，阿里巴巴供應(yīng)商誠信危機令CEO黯然下臺，相反，聯(lián)想集團、青島啤酒等企業(yè)在完善、科學內(nèi)控控制體系下保持持續(xù)增長、基業(yè)長青與績效領(lǐng)先，這無不顯示內(nèi)部控制體系的重要性。

我們希望本課程能融合獲得競爭優(yōu)勢的中長期戰(zhàn)略、調(diào)動全體員工積極性和創(chuàng)造力的經(jīng)營機制、優(yōu)秀的企業(yè)文化、先進科學的內(nèi)部控制體系，真正為企業(yè)創(chuàng)造價值。

 

課程收益：

加強內(nèi)控建設(shè)：掌握內(nèi)控系統(tǒng)框架與要素，提升內(nèi)控制度建設(shè)能力

提升風險意識：深入了解戰(zhàn)略、財務(wù)、市場、運營、法律風險

強化降本增效：通過科學完善的內(nèi)控體系降本增效

加強戰(zhàn)略協(xié)同：驅(qū)動各項要素與資源為戰(zhàn)略目標服務(wù)

 

授課對象：總經(jīng)理、企業(yè)中、高層及各級管理人員

 

課程大綱：

第一講：內(nèi)部控制與風險管理

一、內(nèi)部控制的重要性

1、案例分析：

阿里巴巴供應(yīng)商誠信危機

福記食品從港交所清盤

安然公司倒閉 

百年巴林銀行一夕倒閉 

2、 內(nèi)部控制的重要性

二、風險識別、分析與應(yīng)對

1、風險識別

1）風險識別的原則

2）風險分類

- 戰(zhàn)略/市場/運營/財務(wù)/法律風險

- 內(nèi)部/外部風險

3）風險識別方法

- 流程圖法

- 風險清單法

2、風險分析

1）定性與定量

2）風險坐標圖法

3) 壓力測試

3、風險應(yīng)對

1）風險應(yīng)對原則

2）風險應(yīng)對策略的選擇

 

第二講：如何建立創(chuàng)造價值的內(nèi)部控制與風險管理體系

一、確定內(nèi)部控制目標與風險容忍度

1、財務(wù)報告真實完整

2、資產(chǎn)安全

3、經(jīng)營合規(guī)

4、經(jīng)營效率提升

5、實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略

6、確定風險容忍度

二、內(nèi)部控制系統(tǒng)要素構(gòu)成

1、內(nèi)部環(huán)境

2、風險評估

3、控制活動

4、信息與溝通

5、內(nèi)部監(jiān)督

三、內(nèi)部控制管理體系架構(gòu)

1、內(nèi)部控制體系管理架構(gòu)

1）一個基礎(chǔ)：公司治理結(jié)構(gòu)

2）三道防線：業(yè)務(wù)單位、風險管理單位、內(nèi)審單位防線

2、內(nèi)部控制體系運行

1）內(nèi)部控制部門日常管理

2）內(nèi)部控制自我評價機制

3）內(nèi)部審計

4)內(nèi)部控制績效考核與責任追究機制

四、公司層面的內(nèi)部控制

1、治理結(jié)構(gòu)

2、機構(gòu)設(shè)置與權(quán)責分配

3、發(fā)展戰(zhàn)略

4、內(nèi)部審計

5、人力資源政策

6、企業(yè)文化

7、社會責任

8、信息系統(tǒng)

五、流程及業(yè)務(wù)層面的內(nèi)部控制

1、授權(quán)與審批

2、不相容職務(wù)分離

3、會計系統(tǒng)控制

4、資產(chǎn)控制

5、合同控制

6、印章控制

7、擔保控制

8、預算管理

9、 績效考核

10、業(yè)務(wù)流程控制

采購、生產(chǎn)、銷售、研發(fā)、投資、籌資控制

六、有效的信息與溝通

1、建立健全有效的控制信息溝通渠道

2、內(nèi)部控制手冊的編寫

3、內(nèi)部控制制度的宣傳培訓

4、內(nèi)部控制的跟蹤與整改

5、通過IT治理提升內(nèi)部控制效率與效果

七、內(nèi)部審計職能與運行

1、內(nèi)部審計機構(gòu)的合理設(shè)置

2、內(nèi)部審計的職能與審計方法

3、如何進行內(nèi)部控制評價

八、成功內(nèi)部控制體系案例分享

1、案例分析：青島啤酒

2、案例分析：聯(lián)想集團

 

互動、答疑

 

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