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風(fēng)險(xiǎn)管理工作改進(jìn)課程

課程背景：
隨著全球化和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，企業(yè)在面臨無(wú)數(shù)的商業(yè)機(jī)會(huì)的同時(shí)，也面臨著日益復(fù)雜和多樣化的風(fēng)險(xiǎn)。這些風(fēng)險(xiǎn)可能來(lái)自市場(chǎng)的波動(dòng)、技術(shù)的變革、法規(guī)的變動(dòng)，或是企業(yè)內(nèi)部的管理和運(yùn)營(yíng)問(wèn)題。為了有效應(yīng)對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)需要建立健全的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，而內(nèi)部審計(jì)作為風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分，發(fā)揮著不可替代的作用。內(nèi)部審計(jì)不僅是對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)和管理活動(dòng)的獨(dú)立審查和評(píng)價(jià)，更是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。它通過(guò)對(duì)企業(yè)各項(xiàng)活動(dòng)的深入分析和評(píng)估，幫助企業(yè)識(shí)別潛在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，提出針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，從而確保企業(yè)的穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)和持續(xù)發(fā)展。
然而，當(dāng)前許多企業(yè)在內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在諸多不足，如審計(jì)流程不規(guī)范、審計(jì)方法落后、風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)薄弱等。這些問(wèn)題不僅影響了內(nèi)部審計(jì)的效果，也制約了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的水平。因此，提高內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理的能力，已成為企業(yè)急需解決的問(wèn)題。
本次課程將通過(guò)案例分析、實(shí)戰(zhàn)演練等方式，提高學(xué)員在內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理方面的實(shí)戰(zhàn)能力。同時(shí)，本課程還將結(jié)合當(dāng)前企業(yè)面臨的實(shí)際問(wèn)題，提供針對(duì)性的解決方案和建議，為企業(yè)內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理工作的改進(jìn)和提升提供有力支持。

課程收益： 
1、掌握企業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方法
2、強(qiáng)化企業(yè)人員內(nèi)控意識(shí)，健全內(nèi)控體系，完善內(nèi)控管理
3、控制內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范內(nèi)部審計(jì)工作，提高審計(jì)質(zhì)量
4、從采購(gòu)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售、資金等運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理入手，提升實(shí)戰(zhàn)能力
5、幫助企業(yè)及時(shí)識(shí)別和應(yīng)對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)，減少損失，保障企業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展

課程對(duì)象：
企業(yè)高管、各部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)、內(nèi)控內(nèi)審相關(guān)人員

課程方式：
講師講授+案例研討+情景模擬+小組討論+工具運(yùn)用

課程大綱
導(dǎo)引：說(shuō)說(shuō)你認(rèn)為的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是什么？我們?yōu)槭裁葱枰獌?nèi)部審計(jì)？
案例導(dǎo)入：撞上老干媽?zhuān)v訊“逗鵝冤”！
第一講：全面認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理
一、什么是全面風(fēng)險(xiǎn)管理？
1.企業(yè)的發(fā)展會(huì)面臨哪些風(fēng)險(xiǎn)
1）影響目標(biāo)
2）不確定性
討論：企業(yè)為什么需要風(fēng)險(xiǎn)管理？
2.常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型
1）戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)
2）運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)
3）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
4）法律風(fēng)險(xiǎn)
5）創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)
3.風(fēng)險(xiǎn)管理的框架要素
1）治理與文化
2）戰(zhàn)略和目標(biāo)設(shè)定
3）績(jī)效評(píng)價(jià)
4）審查與修訂
5）信息、溝通與報(bào)告
二、風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與分析
1.風(fēng)險(xiǎn)的的五大種類(lèi)
1）流程風(fēng)險(xiǎn)
2）人為風(fēng)險(xiǎn)
3）系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)
4）事件風(fēng)險(xiǎn)
5）業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
案例：某公司巨虧案例分析
2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法
1）定性方法
2）定量方法
3.風(fēng)險(xiǎn)的分析與應(yīng)對(duì)策略
工具：通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)矩陣圖，匹配不同的風(fēng)險(xiǎn)管理策略
案例：某企業(yè)利用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖來(lái)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)

第二講：風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的內(nèi)部審計(jì)
一、內(nèi)部審計(jì)概述
1. 內(nèi)部審計(jì)面臨的挑戰(zhàn)
案例：東芝退市——再提財(cái)務(wù)造假
2. 內(nèi)部審計(jì)產(chǎn)生的原因及發(fā)展歷程
3. 內(nèi)部設(shè)計(jì)的特點(diǎn)
二、企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的實(shí)施
1. 審計(jì)準(zhǔn)備階段
1）審前調(diào)查
2）審計(jì)方案
2. 審計(jì)實(shí)施階段
1）審計(jì)的思維
2）審計(jì)的標(biāo)準(zhǔn)
3）審計(jì)的取證
4）審計(jì)的方法
3. 審計(jì)報(bào)告階段

第三講：內(nèi)部控制體系的建立與實(shí)施
一、內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系
1.內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的不同實(shí)質(zhì)
2.內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的不同目的
3.內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的不同關(guān)注點(diǎn)
工具：三道防線的邏輯—業(yè)務(wù)、內(nèi)審、風(fēng)控
二、內(nèi)部控制體系的建立
1.內(nèi)部控制體系的管理部門(mén)、責(zé)任部門(mén)、監(jiān)督部門(mén)
討論：內(nèi)控是財(cái)務(wù)部門(mén)的事情嗎？
2.內(nèi)部控制體系建立的五大步驟
1）確定內(nèi)控目標(biāo)
2）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
3）設(shè)計(jì)關(guān)鍵控制活動(dòng)
4）內(nèi)控有效性測(cè)試
5）內(nèi)控體系的更新
案例：某企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)經(jīng)驗(yàn)分享
三、內(nèi)部控制的內(nèi)容闡述
1.企業(yè)內(nèi)部控制發(fā)展的三大需求
1）反舞弊需求
討論：舞弊三角理論—現(xiàn)實(shí)中的壓力、機(jī)會(huì)、借口
2）合規(guī)監(jiān)管需求
3）管理提升需求
2.企業(yè)內(nèi)部控制的五項(xiàng)原則
1）全面性原則
2）重要性原則
3）制衡性原則
4）適應(yīng)性原則
5）成本效益原則
3.企業(yè)內(nèi)部控制的五大要素
1）內(nèi)部環(huán)境
2）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
3）控制活動(dòng)
4）信息與溝通
5）內(nèi)部監(jiān)督
四、內(nèi)部控制的誤區(qū)及局限
1.關(guān)鍵控制點(diǎn)偏離
2.成本效益失衡
討論：為了控制而控制，你企業(yè)里有哪些過(guò)度控制的情況？
3.照搬照抄，缺乏實(shí)用性
討論：不相容職務(wù)的人員互相串通作弊，內(nèi)部控制就失去了價(jià)值
4.虎頭蛇尾，流于形式，無(wú)落地跟蹤環(huán)節(jié)
討論：不經(jīng)常發(fā)生的業(yè)務(wù)，有無(wú)控制的必要性？
思考：內(nèi)部控制還存在哪些誤區(qū)？

第四講：風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制工具運(yùn)用
一、業(yè)務(wù)流程內(nèi)部控制實(shí)務(wù)
1.采購(gòu)與付款的內(nèi)部控制
1）常見(jiàn)采購(gòu)業(yè)務(wù)重大風(fēng)險(xiǎn)
案例：公開(kāi)招標(biāo)真是公開(kāi)招標(biāo)嗎？
2）采購(gòu)管理流程
3）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警核心指標(biāo)
4）可能存在的串通舞弊風(fēng)險(xiǎn)
案例：?jiǎn)T工虛構(gòu)采購(gòu)業(yè)務(wù)，侵吞巨額公款
2.銷(xiāo)售與收款的內(nèi)部控制
1）常見(jiàn)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)重大風(fēng)險(xiǎn)
2）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警核心指標(biāo)
3）關(guān)鍵控制核心要點(diǎn)
案例：某保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)創(chuàng)新
3.資金管理風(fēng)險(xiǎn)及管控
1）短期預(yù)警、長(zhǎng)期預(yù)警
2）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警核心指標(biāo)
3）資金周轉(zhuǎn)管控核心要點(diǎn)
案例：一系列“資金門(mén)”事件帶來(lái)的思考
4.存貨與生產(chǎn)的內(nèi)部控制
1）常見(jiàn)存貨與生產(chǎn)環(huán)節(jié)重大風(fēng)險(xiǎn)
2）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警核心指標(biāo)
3）關(guān)鍵控制核心要點(diǎn)
案例：遭遇“退貨門(mén)”，良率低的苦惱！
5.資產(chǎn)管理的內(nèi)部控制
1）常見(jiàn)資產(chǎn)管理重大風(fēng)險(xiǎn)
2）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警核心指標(biāo)
3）關(guān)鍵控制核心要點(diǎn)
案例：固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、在建工程常見(jiàn)內(nèi)控管理問(wèn)題
二、管理工具內(nèi)部控制實(shí)務(wù)
1.財(cái)務(wù)報(bào)表編制與披露的內(nèi)部控制
案例：*世通公司財(cái)務(wù)造假大案
案例：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管控有妙招！
2.預(yù)算管理的內(nèi)部控制
案例：西捷航空公司的圣誕奇跡是如何實(shí)現(xiàn)的？
3.合同管理的內(nèi)部控制
案例：合同管理了個(gè)寂寞，對(duì)簿公堂終敗訴
4.稅務(wù)管理的內(nèi)部控制
案例：某集團(tuán)稅務(wù)內(nèi)控體系分析
案例：樂(lè)高集團(tuán)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理
課程總結(jié)與回顧
1.課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧
2.答疑解惑

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