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稅務風險指標剖析學習

課程背景：
隨著智慧征管時代的到來，稅務機關對企業(yè)涉稅行為逐步走向運用風險模型和風險指標進行全流程、全環(huán)節(jié)、全要素的監(jiān)控。稅務稽查愈發(fā)嚴苛，風險指標推送頻次顯著增多，企業(yè)面臨的“稅務雷區(qū)”也愈發(fā)密集。特別是針對“企業(yè)開票收入大于企業(yè)所得稅收入”“企業(yè)取得高額咨詢費發(fā)票稅前扣除”等高發(fā)雷區(qū)，企業(yè)亟須掌握有效的應對策略，以應對日益復雜的稅務監(jiān)管環(huán)境。

課程收益：
本次課程以稅務機關實際使用的高頻風控指標體系為基礎，結合稅務實案全面解析風控指標的底層邏輯，使財務人員洞悉指標的全貌，知其然更知其所以然，以風控指標的全面把控提前進行業(yè)財融合布局，知悉規(guī)避風控的關鍵方向。

參會對象：企業(yè)財務總監(jiān)、財務經理、會計經理、稅務經理；

課程大綱：
一、2024年熱點稅務問題解析與高風險事項把控
1、“倒查三十年”把控追征期的實戰(zhàn)運用。
2、“全國統(tǒng)一大市場”之稅收洼地新認知與高風險事項把控。
3、兩高*司法解釋剖析“偷與虛”新標準與典型指標剖析。
（1）偷稅行為與逃稅罪的轉化與排雷策略。
（2）虛開專票罪認定新變化與排雷策略。
（3）典型涉票風控指標解析與排雷策略。

二、2024稽查重點方向暨關聯(lián)指標剖析與排雷策略
1、“小型微利企業(yè)長期應納稅所得額接近限額” 風險指標剖析與排雷策略
2、研發(fā)費用稽查重點暨典型指標解讀與排雷策略
（1）“自主研發(fā)人員工資薪金占企業(yè)年度工資薪金支出賬載金額比例大”風險指標剖析與排雷策略
（2）“研發(fā)活動直接消耗的材料無回收沖減” 風險指標剖析與排雷策略
（3）“加計扣除其他相關費用超出限額”風險指標剖析與排雷策略
（4）“負面清單行業(yè)-研發(fā)費加計扣除企業(yè)開票品目為負面清單行業(yè)”風險指標剖析與排雷策略
3、“企業(yè)資產負債表未分配利潤和其他應收款金額異常” 風險指標剖析與排雷策略
4、“數(shù)電票_靈活用工虛開” 風險指標剖析與排雷策略

三、稅種交叉比對稅務風險指標剖析與排雷策略。
1.“開票收入大于所得稅申報收入” 風險指標剖析與排雷策略。
2.“發(fā)票數(shù)據(jù)與印花稅申報數(shù)據(jù)差異” 風險指標剖析與排雷策略。
3.“企業(yè)收到的財政性資金未及時確認收入” 風險指標剖析與排雷策略。
4. “虛列成本費用” 風險指標剖析與排雷策略。
5.“企業(yè)工資薪金稅前扣除異常風險”風險指標剖析與排雷策略。
6.“安置殘疾人就業(yè)增值稅優(yōu)惠違規(guī)享受風險” 風險指標剖析與排雷策略。
7.“數(shù)電票_本企業(yè)股東和雇員在外注冊個體向本企業(yè)開費用發(fā)票” 風險指標剖析與排雷策略。
8.“購進的貸款服務、餐飲服務等增值稅專用發(fā)票不得抵扣進項稅額” 風險指標剖析與排雷策略。
9.“銷售二手車未做收入” 風險指標剖析與排雷策略。

四、“財務費用賬載發(fā)生額大于發(fā)票金額”風險指標剖析與排雷策略
1.“利息支出超標準未納稅調整” 風險指標剖析與排雷策略。
（1）利息支出稅前扣除原則解讀與排雷策略。
（2）資本弱化條款原則解讀與排雷策略。
（3）同期同類貸款利率認定與排雷策略。
（4）公司向自然人借款行為稅收要件理解與實務運用。
2.“其他應收款占主營業(yè)務收入比例過大” 風險指標剖析與排雷策略。
（1）關聯(lián)方法人企業(yè)之間無償借款實案解析與排雷策略。
（2）總分公司之間無償借款實案解析與排雷策略。
3.統(tǒng)借統(tǒng)貸行為實案分析與排雷策略。
4.委托貸款行為實案分析與排雷策略。
5.承兌匯票民間貼現(xiàn)實案分析與排雷策略。
建議參會單位帶著問題參加！課后老師會一對一解答！

授課老師：魏禾老師
--律師、中國注冊稅務師，青年新銳實戰(zhàn)派稅務專家；
--魏老師長期從事稅務一線執(zhí)法工作,深諳稅務稽查機關的稽查流程與辦案模式，榮立三等功兩次，審理查補稅款數(shù)億元；
--魏老師對生產制造、房地產、建筑安裝、工業(yè)、商業(yè)、服務業(yè)等行業(yè)均進行過專題調研與檢查，具有熟練的業(yè)務技能，能夠將晦澀難懂的稅法知識與企業(yè)涉稅實務巧妙對接，讓學員在潛移默化中建立良好的稅法思維，在規(guī)避涉稅風險的同時創(chuàng)造財務價值。

稅務風險指標剖析學習