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企業(yè)納稅管控與風險規(guī)避

課程背景：
2017稅務稽查風暴來襲，開年1月3日，國家稅務總局出臺《全國稅務稽查規(guī)范》，對2017年的稅務稽查工作進行了總體的安排和部署。2月16日，國家稅務總局稽查局印發(fā)了《2017年稅務稽查重點工作安排》的通知，國稅、地稅全面出動，擼起袖子嚴厲打擊稅務違法行為，結合“金稅三期”大數(shù)據(jù)系統(tǒng)的強大功能，觸碰政策紅線的企業(yè)在劫難逃。
金稅三期颶風下，你是否了解趨勢、具體規(guī)則和風險？
納稅評估體系中，你是否了解稅收指標預警值計算規(guī)則及規(guī)避技巧？
財務處理過程中，你是否了解重要科目的預警規(guī)則？
稅務檢查中，你是否能妥善應對并降低風險指數(shù)？

課程收益：
本課程將結合企業(yè)實際業(yè)務案例進行全面剖析金稅三期帶來的影響，幫助廣大財務工作者在稅收改革進程中了解稽查環(huán)節(jié)，掌握稅務機關對納稅人異常指標的計算規(guī)則，指導財務人員掌握應對稅務稽查查前/查中/查后的技巧和措施，提高規(guī)避職務風險和應對稅務稽查的能力并提高職業(yè)水平。
課程時間：1天，6小時/天
課程對象：財務總監(jiān)、財務經理、稅務經理、會計人員、經營人員等 
課程方式：講師講授+案例分析

課程大綱：
第一講：金稅三期的去過與未來
一、金稅三期的前世今生
二、金稅三期的總體目標
三、金稅三期的功能框架

第二講：金稅三期下發(fā)票的管控與風險防范
一、金稅三期發(fā)票監(jiān)控規(guī)則
1. 增值稅專用發(fā)票輔助提示系統(tǒng)
2. 增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級版數(shù)據(jù)識別虛開規(guī)則
3. 走逃（失聯(lián)）增值稅專用發(fā)票處理規(guī)則
4. “異常憑證”推送與抵扣規(guī)則
5. 增值稅發(fā)票失控稅務處理規(guī)則
6. 金稅三期與第三方比對新規(guī)則
7. 增值稅發(fā)票虛開處罰規(guī)則
8. 增值稅專用發(fā)票真?zhèn)舞b定渠道
二、金三系統(tǒng)下各稅種風險規(guī)避
1. 增值稅涉稅風險
2. 企業(yè)所得稅涉稅風險
3. 個人所得稅涉稅風險
4. 其他稅種涉稅風險

第三講：金稅三期下納稅申報的預警與防范
一、報表數(shù)據(jù)的變動對納稅的影響
1. 資產負債表“固定資產”期末原值減少，納稅行為何在
2. 資產負債表“預收賬款”期末余額很大，納稅行為何在
3. 資產負債表“實收資本”期末余額增加，納稅行為何在
4. 資產負債表“貨幣資金”期末余額長期很大，納稅行為何在
5. 資產負債表“在建工程”余額長期存在，納稅行為何在
6. 資產負債表“盈余公積”期末余額減少，納稅行為何在
7. 資產負債表“其他應收款”余額非常大，納稅行為何在
8. 利潤表“其他業(yè)務收入”當期有發(fā)生額，納稅風險何在
9. 利潤表“營業(yè)外支出”當期有發(fā)生額，納稅行為何在 
二、金稅三期如何屏蔽企業(yè)多套賬
1. 如何屏蔽銀行貸款賬
2. 如何屏蔽員工社保賬
3. 如何屏蔽納稅對外賬

第四講：金稅三期在納稅稽查中的體現(xiàn)
一、全國開啟稅務稽查隨機抽查新模式
1. 隨機抽查依據(jù)
2. 隨機抽查主體界定
3. 隨機抽查對象和內容
4. 隨機抽查方式
5. 分類確定隨機抽查比例和頻次
6. 隨機和競標選派執(zhí)法檢察人員
7. 國稅、地稅開展聯(lián)合抽查
8. 實現(xiàn)抽查成果增值運用
二、稅務稽查*手段
1. 稅務稽查案源管理辦法
2. 社會信用體系規(guī)則
1）稅務納稅信用等級規(guī)則
2）稅收“黑名單”規(guī)則
3）稅收“黑名單”聯(lián)合懲戒28項
4）法人與財務負責人受限項目
3. 稅務機關專項檢查規(guī)則
4. 稅務稽查四個環(huán)節(jié)功能

三、稅務稽查環(huán)節(jié)必查發(fā)票規(guī)則
1. 會議
2. 禮品
3. 餐費
4. 差旅
5. 辦公
6. 旅游
7. 私車公用
8. 通信
9. 跨年
10. 勞務派遣與臨時工季節(jié)工
四、稅務稽查的約談與應對

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